バイト代からも源泉徴収される？仕組みや源泉徴収票の見方、必要な手続きを紹介【税理士監修】

ここでは、まず源泉徴収について簡単に説明していきます。

源泉徴収とは、会社が従業員の代わりに、毎月の給与から所得税を天引きして、国に納める仕組みです。

所得税は、収入に応じて支払わなければならない税金ですが、年末まで課税対象になる所得がわからないので月々「見込みの金額」を納めています。

そのため最後の給与が確定した後に、1年間（1月1日～12月31日）の所得と税金を正しく計算し、過不足を精算します。

会社が源泉徴収しない場合、従業員は自分で所得税を申告し、一括で支払うことになります。
個人で手続きして、まとまったお金を準備するのは大変です。

源泉徴収はこうした負担を減らすことができる仕組みです。

源泉徴収は、会社員だけでなく、アルバイトやパートも対象です。
ただし、月収が8万8,000円未満の場合には、源泉徴収はされません。

源泉徴収で引かれた税金は「見込み」で計算されているため、実際に必要な税額と誤差があるケースが多いです。

年末に正確な納税額を計算する「年末調整」を行い、払いすぎた分は返金（還付）されます。
逆に足りない場合には、追加で支払う必要があります。

基本的にアルバイトの給与だけの場合には、追加になることは少なく、還付がある場合がほとんどです。

追加になるのは、臨時のボーナスがあった場合や、扶養家族が扶養から外れた場合、二か所でアルバイトをしている場合などです。

前述のように、源泉徴収される金額は、あくまでおおまかな概算で決まっています。
そのため、1年間の所得と税金を正しく計算する手続きが必要になります。

ここでは、その手続きについて詳しく解説します。

ほとんどのアルバイトやパートの人は、勤務先に年末調整を任せればOKです。
必要な書類を提出するだけで、手続きが済みます。

ただし、年末にそのバイト先で働いていることが条件で、途中で退職してしまうと行ってもらえません。

年の途中でバイトを辞めて、次のバイト先で年末まで働く場合は、前のバイト先から「源泉徴収票」という書類をもらっておきましょう。

この源泉徴収票を、今働いているバイト先に渡すと、まとめて年末調整をしてもらえることがあるので、相談してみましょう。

もし年末調整が受けられない場合は、翌年に自分で確定申告を行います。
以下のケースでは、年末調整ではなく確定申告が必要です。

• 複数の会社でバイトしている
• 年度途中で退職した
• 年末調整で対応できない控除を受ける
• 給与以外に20万円以上の収入がある
• 給与所得が2千万円を超える

確定申告は、自分で1年間の全ての収入を申告して、最終的な税金を確定させる手続きです。
申告の際は「確定申告書」を作成し、税務署へ提出します。

申告期間は翌年の2月16日から3月15日で、最近では、電子申告（e-Tax）を利用してパソコンやスマホからも申告できます。

源泉徴収票は、その年の収入や所得、税金が記載された書類です。
確定申告や高額なローンの申し込み、保育園の利用申請などで必要になります。

ここでは、源泉徴収票にある項目を簡単に解説します。

■源泉徴収票の見本

年間の給与や賞与の「総支給額」です。
一般的に「年収」と呼ばれるのはこの金額です。

「支払金額」から給与所得控除を差し引いた金額です。
この給与所得控除の金額は、給与をもらって働く人が対象で、職種や勤務形態にかかわらず、年収に応じて決まります。

給与所得控除以外の控除額がいくらかという金額です。
たとえば、扶養控除や配偶者控除・配偶者特別控除、社会保険料控除、勤労学生控除などの合計になります。

実際に源泉徴収され、国に納められた1年間の所得税の合計額です。
この金額に過不足があれば、年末調整や確定申告で精算します。

払いすぎた税金は、通常その年の12月末か翌年1月に還付され、その月の給与明細に記載されます。

「年末調整還付」や「所得税還付」といった項目に還付金額が示されているので、確認してみましょう。

この記事では、アルバイトの源泉徴収について紹介しました。

給与明細を見て「お給料から税金が引かれているのはなんで？」と思ったことがある人も多いのではないでしょうか？

アルバイトでも源泉徴収が適用され、給与から所得税が毎月支払われています。
その金額の過不足は、年末調整や確定申告で調整され、払いすぎた税金は戻ってきます。

特に、学生アルバイトの場合は、年末調整や確定申告で払いすぎた税金が戻る可能性が高いので、バイト先に相談をしながら必要な手続きを進めましょう。